年末に含み損の銘柄の損出しを検討している個人投資家（特定口座・NISA）向け

損出し試算ツール｜含み損の銘柄を売って買い戻した場合の課税額

年末の損出しで、今年の課税額と買い戻し後の取得単価がどう変わるかを試算

できること

• 含み損の銘柄を売って買い戻したときの、今年の課税額の変化（損出し前と後）を試算
• 買い戻し後の平均取得単価と、将来売るときに増える含み益（課税の先送り分）を銘柄ごとに表示
• 同日の買い戻しは取得単価の計算が変わるため、別日の場合と同日の場合の確定損益を並べて表示
• 配当（申告分離課税）との損益通算、前年からの繰越損失の控除、翌年以降への繰越額を計算
• NISAの年間投資枠・生涯投資枠（成長投資枠の内数を含む）の使い残しを表示
• 試算結果をCSVでダウンロード。入力はブラウザ内で処理され、送信されません

価格

計算の根拠（公式の情報）

よくある質問

損出しとは何ですか？

年内に含み損のある銘柄を売って損失を確定し、同じ銘柄を買い戻す方法です。確定した損失を、同じ年の利益や配当と通算して、今年の課税額を減らす目的で使われます。このツールは、その場合の課税額の変化を試算します。

損出しをすると税金が完全になくなりますか？

いいえ。買い戻すと平均取得単価が下がり、将来その銘柄を売るときの利益が増えます。今年の課税を、将来に先送りする形になります。ツールは、先送りされる分（将来の含み益の増加）も表示します。

同日に買い戻してもよいですか？

特定口座では、同日に売却して同じ銘柄を買い付けると、売却した株も保有していたとみなして取得単価が計算されます（SBI証券FAQ）。確定する損失が小さくなるため、ツールは別日と同日の両方を並べて表示します。実際の扱いは、ご利用の証券会社の案内で確認してください。

配当と損益通算するには？

確定申告をして、配当を申告分離課税で申告する必要があります（国税庁 タックスアンサー No.1474）。申告すると、国民健康保険料などの判定に影響する場合があります。損益通算・繰越控除の手続きは、証券会社の特定口座年間取引報告書を使って確定申告で行います。

NISA口座の含み損は損出しできますか？

できません。NISA口座の売却損は、損益通算も繰越控除もできません。ツールではNISA口座の銘柄は税額の計算に入れず、注意を表示します。

税額の確定値が出ますか？

いいえ。入力した数値だけで計算する「申告の下計算」です。手数料・諸費用・端数処理・約定日と受渡日の差などは含みません。売買や申告の判断は、ご自身（または税理士）で行ってください。

入力した内容は送信されますか？

いいえ。計算はお使いのブラウザの中だけで行われ、入力した内容は送信も保存もされません。

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